Zmiany w składaniu deklaracji podatkowych w Wielkiej Brytanii: Obowiązek korzystania z komercyjnego oprogramowania od 2026 roku,

Od 1 kwietnia 2026 roku w Wielkiej Brytanii wchodzą w życie istotne zmiany dotyczące sposobu składania deklaracji podatkowych dla firm i osób samozatrudnionych. Dotychczasowa, bezpłatna usługa udostępniana przez HMRC (brytyjski urząd skarbowy) zostanie całkowicie wycofana dla niektórych kategorii podatników. To oznacza, że korzystanie z komercyjnego oprogramowania stanie się obowiązkowe dla wielu przedsiębiorców.

🏢 Dla spółek z ograniczoną odpowiedzialnością (Ltd)

Do tej pory wiele firm mogło składać deklaracje Corporation Tax (CT600) oraz raporty finansowe do Companies House za pomocą darmowego systemu HMRC. Ta możliwość przestanie istnieć 1 kwietnia 2026 roku.

Co to oznacza?

• Spółki Ltd nie będą już mogły korzystać z portalu HMRC do składania CT600.

• Składanie deklaracji podatkowych i raportów finansowych będzie możliwe wyłącznie za pośrednictwem komercyjnego oprogramowania zatwierdzonego przez HMRC.

• Wymagane będzie przesyłanie dokumentów w formacie iXBRL, zgodnym z aktualnymi standardami.

  
  

👤 Dla jednoosobowych działalności gospodarczych (sole traders)

Równolegle, HMRC rozszerza program Making Tax Digital (MTD), który ma na celu cyfryzację i uproszczenie systemu podatkowego. Od 6 kwietnia 2026 roku, osoby samozatrudnione z rocznym dochodem przekraczającym £50,000 będą zobowiązane do:

• prowadzenia cyfrowej ewidencji dochodów i kosztów,

• składania kwartalnych raportów podatkowych przez zatwierdzone oprogramowanie,

• przesyłania rocznego zestawienia końcowego (Final Declaration),

• korzystania z konta MTD ITSA (Income Tax Self Assessment).

W kolejnych latach wymóg ten obejmie również osoby z niższymi dochodami:

• od 2027 roku: powyżej £30,000,

• od 2028 roku: powyżej £20,000 (zgodnie z planowanym harmonogramem).

  
  

⚠️ Co musisz zrobić?

Aby dostosować się do nowych przepisów, zarówno spółki, jak i osoby samozatrudnione muszą:

1. Wybrać odpowiednie oprogramowanie do obsługi deklaracji podatkowych, zgodne z wymaganiami HMRC.

2. Zarejestrować się w systemie Making Tax Digital, jeśli dotyczy.

3. Przygotować się do cyfrowego prowadzenia dokumentacji i kwartalnego raportowania.

   
   

✅ Przykładowe oprogramowanie zgodne z HMRC:

Oprogramowanie	Obsługuje CT600	Obsługuje Self Assessment	Zgodność z MTD	Cena od
Ftax	✅	✅	✅	£19.50 + VAT
Andica	✅	✅	❌	£24.95 + VAT
TaxCalc	✅	✅	✅	£38
FreeAgent	❌ (tylko SA)	✅	✅	Subskrypcja
Xero	❌ (zwykle tylko VAT/SA)	✅	✅	Subskrypcja

Zmiany wprowadzane przez HMRC są częścią szerszej strategii cyfryzacji systemu podatkowego w Wielkiej Brytanii. Choć wiążą się z dodatkowymi kosztami i koniecznością zakupu odpowiedniego oprogramowania, mają na celu uproszczenie i ujednolicenie procesu składania deklaracji.

Dla przedsiębiorców oznacza to konieczność wcześniejszego przygotowania się do nadchodzących obowiązków – zarówno pod kątem technicznym, jak i organizacyjnym. Nie czekaj do ostatniej chwili – wybierz oprogramowanie zgodne z HMRC i zacznij działać już teraz.